近年來(lái)，按照市委、市政府“政府主導(dǎo)、市場(chǎng)運(yùn)作”的要求，淮南市山南新區(qū)管委會(huì)積極尋求企業(yè)投資合作，通過(guò)代建、合作開(kāi)發(fā)等形式，建成了一大批重點(diǎn)工程。有力地拉動(dòng)了新區(qū)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，對(duì)促進(jìn)新區(qū)城市化進(jìn)程，加快經(jīng)濟(jì)和社會(huì)各項(xiàng)事業(yè)發(fā)展起到了巨大的推動(dòng)作用。但是由于目前新區(qū)收入結(jié)構(gòu)相對(duì)單一，對(duì)投資的依存度較高，區(qū)域經(jīng)濟(jì)受國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境影響較大，特別是去年以來(lái)國(guó)家對(duì)土地和金融的調(diào)控力度不斷加大，政府性投資項(xiàng)目的不斷擴(kuò)張和對(duì)財(cái)政投資的過(guò)度需求之間矛盾突現(xiàn)，對(duì)項(xiàng)目建設(shè)資金的籌集與管理提出更新、更高的要求。因此，加強(qiáng)和規(guī)范政府性投資項(xiàng)目資金管理的科學(xué)性，優(yōu)化投資結(jié)構(gòu)，使有限的財(cái)政資金發(fā)揮最大的投資效益，成為新區(qū)財(cái)政部門必須研究的一個(gè)重要課題。
一、當(dāng)前政府性投資項(xiàng)目資金管理中存在的問(wèn)題
從新區(qū)基本建設(shè)項(xiàng)目管理情況來(lái)看，基本建設(shè)項(xiàng)目在總體上存在著投資規(guī)模大、投資額度高的情況，在個(gè)體項(xiàng)目上卻存在資金不到位、投資超概算數(shù)額大問(wèn)題，由此引起資金安排缺口，給政府性投資項(xiàng)目的資金籌措與管理帶來(lái)新的挑戰(zhàn)，其存在的問(wèn)題具體表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：
(一)已立項(xiàng)開(kāi)工建設(shè)項(xiàng)目的資金支出壓力大
政府性投資項(xiàng)目立項(xiàng)確定的資金來(lái)源除通過(guò)銀行融資外，主要為地方財(cái)力安排、存量資產(chǎn)置換以及向上爭(zhēng)取資金來(lái)解決，但由于財(cái)政可用財(cái)力有限、資產(chǎn)置換資金不到位等原因，往往致使已立項(xiàng)開(kāi)工建設(shè)的項(xiàng)目資金沒(méi)有及時(shí)到位。具體表現(xiàn)為：
財(cái)政安排的政府性投資項(xiàng)目資金規(guī)模有限。政府性投資項(xiàng)目資金來(lái)源均需財(cái)政安排解決，財(cái)政收入雖然近年增速較快，但總量仍偏少，而且財(cái)政預(yù)算內(nèi)資金還要保證政府經(jīng)常性支出，項(xiàng)目資金安排有限，項(xiàng)目資金有很大部分需要土地出讓金來(lái)解決，然而由于國(guó)家實(shí)施宏觀調(diào)控政策，土地出讓金收入減少，通過(guò)財(cái)政資金已難以解決急劇發(fā)展的基本建設(shè)資金的需求。
因原有存量資產(chǎn)不能及時(shí)處置，項(xiàng)目建設(shè)資金無(wú)法及時(shí)落實(shí)到位。許多建設(shè)項(xiàng)目的資金來(lái)源是原有存量資產(chǎn)處置后作為建設(shè)資金主要來(lái)源，而由于一是部分資產(chǎn)由于兼顧社會(huì)效益，對(duì)資產(chǎn)暫不作處置，這些項(xiàng)目建設(shè)資金必須由其他資金進(jìn)行支付。
爭(zhēng)取上級(jí)補(bǔ)助資金到位率低。在項(xiàng)目資金拼盤中不同程度地包含著向上爭(zhēng)取的資金，但該資金拼盤的數(shù)額具有很大的不確定性，實(shí)際到位率較低，其缺口資金轉(zhuǎn)為財(cái)政資金來(lái)安排。
(二)還本付息等剛性支出壓力不斷增加
借貸資金還本付息壓力大。據(jù)統(tǒng)計(jì)，目前投資平臺(tái)山南開(kāi)發(fā)建設(shè)有限公司的借貸規(guī)模已達(dá)8億元以上，每年將支付利息約6000萬(wàn)元；
另外，每年還需支付BT項(xiàng)目利息及回購(gòu)款約15000萬(wàn)元，基建成本不斷加大，如不及時(shí)做好準(zhǔn)備調(diào)度好資金，則可能引起資金鏈的斷裂。
新增銀行貸款難度逐步加大。從去年起，國(guó)家因固定資產(chǎn)投資增長(zhǎng)過(guò)快、信貸資金投放量過(guò)多，逐步加大了對(duì)政府性投資項(xiàng)目的宏觀調(diào)控力度，、提高銀行存款準(zhǔn)備金率等一系列政策，爭(zhēng)取銀行貸款的難度不斷加大。
(三)項(xiàng)目超概算情況嚴(yán)重，加大財(cái)政資金壓力
項(xiàng)目概算不準(zhǔn)確，建設(shè)工程超計(jì)劃、超概算、超預(yù)算現(xiàn)象普遍。
目前建設(shè)項(xiàng)目由于項(xiàng)目前期的基礎(chǔ)工作得不到足夠的重視，“三超”現(xiàn)象比較普遍和嚴(yán)重，在計(jì)劃執(zhí)行中大部分項(xiàng)目都有不同程度的超概算情況，有的多次調(diào)整概算?！叭爆F(xiàn)象使得一些建設(shè)項(xiàng)目越建資金缺口越大，造成財(cái)政資金的浪費(fèi)。經(jīng)對(duì)合作單位中鐵四局2006年以來(lái)的9個(gè)代建項(xiàng)目分析，已完成工程審計(jì)項(xiàng)目6個(gè)，均存在不同程度的超概算問(wèn)題。中小項(xiàng)目低價(jià)中標(biāo)、高價(jià)結(jié)算”現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，部分招標(biāo)項(xiàng)目標(biāo)底編制比較粗糙，項(xiàng)目?jī)?nèi)容不完整，存在漏算現(xiàn)象；有些項(xiàng)目對(duì)一些關(guān)鍵數(shù)據(jù)估算不足，給投資控制帶來(lái)困難。
工程變更簽證多,引起變更簽證原因主要在于：程序倒置，存在“勘察未做設(shè)計(jì)先行”的情況。即使有勘察也流于形式，“不完全勘察、以偏概全”的現(xiàn)象也時(shí)有發(fā)生；設(shè)計(jì)深度不夠和對(duì)設(shè)計(jì)方案缺乏比較；清單編制粗糙，漏項(xiàng)較多，差錯(cuò)率較高，這不僅不利于工程的推進(jìn)，也會(huì)導(dǎo)致財(cái)政投資失控。
(四)政府性投資項(xiàng)目各環(huán)節(jié)管理不到位
一是政府性投資項(xiàng)目立項(xiàng)時(shí)，更多的是考慮該項(xiàng)目要不要上，而對(duì)項(xiàng)目資金來(lái)源的可行性則分析考慮較少，對(duì)資金方面存在的問(wèn)題不太重視，無(wú)應(yīng)對(duì)方案；二是在立項(xiàng)環(huán)節(jié)存在建筑面積超標(biāo)準(zhǔn)，投資項(xiàng)目?jī)?nèi)容不全，資金來(lái)源不明確等問(wèn)題；三是部門在設(shè)計(jì)圖紙審核中，對(duì)超項(xiàng)目立項(xiàng)確定的建筑面積、超投資概算情況沒(méi)有把關(guān)；四是對(duì)施工過(guò)程中大量的設(shè)計(jì)變更，特別是對(duì)涉及增加工程量、提高建筑檔次、增加工程投資的工程聯(lián)系單，相關(guān)職能部門未介入審核并發(fā)表意見(jiàn)；五是工程決算審計(jì)中對(duì)違反有關(guān)規(guī)定的擠占工程建設(shè)資金的支出未納入審計(jì)范圍并作必要的處理。項(xiàng)目決算審計(jì)中，審計(jì)部門對(duì)中介機(jī)構(gòu)的審計(jì)結(jié)果往往不予審查，審計(jì)結(jié)果直接與施工單位見(jiàn)面，代建單位匆忙付款，財(cái)政如有異議不予付款，稍有不慎就會(huì)引發(fā)爭(zhēng)議，財(cái)政在項(xiàng)目資金上被動(dòng)給錢的局面沒(méi)有得到根本的扭轉(zhuǎn)。同時(shí)監(jiān)理單位由于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈，市場(chǎng)監(jiān)督管理相對(duì)滯后，“監(jiān)而不理”現(xiàn)象時(shí)?？吹?，沒(méi)能起到監(jiān)理真正的作用。
二、加強(qiáng)政府性投資項(xiàng)目資金管理的幾點(diǎn)建議
盡管目前政府性投資項(xiàng)目對(duì)項(xiàng)目資金的籌措和管理提出了前所未有挑戰(zhàn)，我們?cè)谡酝顿Y項(xiàng)目資金管理上也做了一定的工作，取得了一定的成效，但總的來(lái)看，無(wú)論從政府性投資項(xiàng)目資金管理理論和操作層面，還是從政府性投資項(xiàng)目資金管理的廣度和深度上，都還有大量的工作要做。
(一)樹(shù)立構(gòu)建和諧的政府性投資項(xiàng)目建設(shè)思想
和諧的政府性投資項(xiàng)目建設(shè)思想應(yīng)該是既確保項(xiàng)目的建設(shè)、經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)，又和當(dāng)前和今后一段時(shí)間的財(cái)力相適應(yīng)。具體的做法是：政府性投資項(xiàng)目建設(shè)要實(shí)行“保、控、緩”，即確保已完工交付使用項(xiàng)目資金的落實(shí)，著力保證在建項(xiàng)目的建設(shè)資金按工程進(jìn)度及時(shí)到位；在決策層面上根據(jù)財(cái)力狀況控制政府性投資項(xiàng)目整體建設(shè)規(guī)模，在管理層面上控制單體工程，暫緩考慮非重點(diǎn)、一般性的政府性投資項(xiàng)目的立項(xiàng)，對(duì)計(jì)劃待建項(xiàng)目要突出重點(diǎn)、統(tǒng)籌安排、分步實(shí)施。
