我國(guó)地下錢(qián)莊的存在由來(lái)已久且數(shù)目相當(dāng)、活動(dòng)頻繁，但因“地下”隱蔽性，監(jiān)管部門(mén)難以查明其資金轉(zhuǎn)移路徑，具體規(guī)模多大難以考察。目前，無(wú)人知曉地下錢(qián)莊的貸款總量，據(jù)業(yè)內(nèi)人士預(yù)計(jì)，總規(guī)模有可能已達(dá)數(shù)萬(wàn)億人民幣。巨額資本長(zhǎng)期游離于國(guó)家監(jiān)管之外勢(shì)必給社會(huì)、國(guó)家和人民帶來(lái)不穩(wěn)定因素，那么我國(guó)的地下錢(qián)莊到底現(xiàn)實(shí)何如、如何運(yùn)作、有何危害呢？有必要就我國(guó)目前地下錢(qián)莊的存在與實(shí)際做進(jìn)一步探討并提出治理對(duì)策。
一、我國(guó)地下錢(qián)莊的歷史回眸
1.明清的舊時(shí)錢(qián)莊。錢(qián)莊是為了適應(yīng)貨幣兌換的需要而產(chǎn)生，源于我國(guó)明清時(shí)代。當(dāng)時(shí)，貨幣制度是以銀兩、制錢(qián)(銅錢(qián))為平等本位，大額交易用銀兩，小額零星交易則用價(jià)值量較小的銅錢(qián)；國(guó)內(nèi)交易與居民日常生活中頻繁存在著對(duì)銀兩和銅錢(qián)兩種貨幣的兌換需求，錢(qián)莊應(yīng)需而生，專門(mén)為商人和居民兌換貨幣，導(dǎo)致商業(yè)資本直接從商品經(jīng)營(yíng)資本中分離出來(lái)成為貨幣經(jīng)營(yíng)資本。據(jù)記載，最初錢(qián)莊被稱為錢(qián)肆和錢(qián)桌，進(jìn)入乾隆時(shí)期，才被稱為錢(qián)鋪、錢(qián)莊、錢(qián)店。往后，錢(qián)莊不僅是經(jīng)營(yíng)白銀和銅錢(qián)置換的場(chǎng)所，規(guī)模較大的錢(qián)鋪還開(kāi)出具有信用票據(jù)功能的錢(qián)票，業(yè)務(wù)范圍不斷拓展，錢(qián)莊一度繁榮。
2.近代錢(qián)莊的衰退。近代，隨著外國(guó)經(jīng)濟(jì)入侵的加深，外國(guó)銀行想方設(shè)法收買(mǎi)利用錢(qián)莊招攬業(yè)務(wù)，經(jīng)辦銀錢(qián)往來(lái)，令其成為在中國(guó)的買(mǎi)辦，最大限度地榨取超額利潤(rùn)進(jìn)而控制我國(guó)的金融。進(jìn)入19世紀(jì)70年代以后，原來(lái)控制在洋行手中的匯兌業(yè)務(wù)已成為外國(guó)銀行的專項(xiàng)業(yè)務(wù)，中國(guó)錢(qián)莊大量使用外國(guó)銀行資本做生意已成為眾所周知的事實(shí)。從1873年起，外國(guó)銀行開(kāi)始明目張膽地操縱上海金融市場(chǎng)。就這樣，我國(guó)錢(qián)莊經(jīng)歷了對(duì)外國(guó)銀行由半依附至完全依附、由半對(duì)抗到完全合流的過(guò)程。辛亥革命后，新式銀行的產(chǎn)生促使本身有著不可克服缺陷的錢(qián)莊在大金融風(fēng)波的沖擊下一蹶不振。新中國(guó)成立后，國(guó)有經(jīng)濟(jì)體制讓私營(yíng)經(jīng)濟(jì)淡出，國(guó)家取締錢(qián)莊。至此，舊時(shí)錢(qián)莊退出歷史舞臺(tái)。
3.現(xiàn)代地下錢(qián)莊。計(jì)劃經(jīng)濟(jì)很長(zhǎng)一段時(shí)期內(nèi)，國(guó)家對(duì)商品等資源實(shí)行嚴(yán)格管制,地下錢(qián)莊一度銷(xiāo)聲匿跡。改革開(kāi)放以來(lái)，隨著城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)的日漸活躍，“抬會(huì)”、“邀會(huì)”等地下錢(qián)莊的最初形式在江浙一帶出現(xiàn)并盛行。目前，對(duì)“地下錢(qián)莊”的界定尚存在不同角度定義的方法，同時(shí)由于社會(huì)經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展，地下錢(qián)莊在手段、形式等方面也出現(xiàn)了新變化。但不論怎么界定，其基本特征都是民間的游離于正規(guī)官方金融管制之外的以個(gè)人信用為基礎(chǔ)的自發(fā)的巨額資金的非正常流動(dòng)行為且是我國(guó)法律明確規(guī)定的并要堅(jiān)決打擊的對(duì)象。
二、地下錢(qián)莊的運(yùn)作
馬克思在《資本論》中形象的指出資本的本質(zhì)：“如果有10%的利潤(rùn)，資本就保證到處被使用；有20%的利潤(rùn)，資本就活躍起來(lái)；有50%的利潤(rùn)，資本就鋌而走險(xiǎn)；為了100%的利潤(rùn)，資本就敢踐踏一切人間法律；有300%的利潤(rùn)，資本就敢犯任何罪行，甚至冒絞首的危險(xiǎn)?！钡叵洛X(qián)莊的存在是客觀的，最根本的原因是資金的供需矛盾，需求創(chuàng)造了供給，往往銀行不干的業(yè)務(wù)錢(qián)莊干，由此冒險(xiǎn)的資本取得超額收益。
（一）業(yè)務(wù)范圍
第一，非法買(mǎi)賣(mài)外匯、黃金以及保證金業(yè)務(wù)。非法買(mǎi)賣(mài)外匯是大部分地下錢(qián)莊的主營(yíng)業(yè)務(wù)，指在國(guó)家規(guī)定的交易場(chǎng)所外擅自進(jìn)行外匯買(mǎi)賣(mài)的行為。包括：私自買(mǎi)賣(mài)外匯、變相買(mǎi)賣(mài)外匯或者倒賣(mài)外匯的行為。地下錢(qián)莊非法提供外匯買(mǎi)賣(mài)業(yè)務(wù)，涉及英鎊、歐元、美元等多種外幣，并收取手續(xù)費(fèi)。目前國(guó)內(nèi)只有少數(shù)境內(nèi)機(jī)構(gòu)獲準(zhǔn)參與國(guó)際黃金市場(chǎng)，不允許代理其他機(jī)構(gòu)和個(gè)人投資者投資國(guó)際黃金市場(chǎng)，而地下錢(qián)莊未經(jīng)過(guò)國(guó)家主管部門(mén)批準(zhǔn)，擅自開(kāi)展網(wǎng)絡(luò)炒匯、炒金業(yè)務(wù)，將投資者提交的保證金通過(guò)隱蔽渠道匯往國(guó)外賬戶，用于網(wǎng)上境外外匯、黃金買(mǎi)賣(mài)交易，并從中收取高額交易傭金。通常情況下，投資者交存一定數(shù)額的存款作為保證金，就能以較大的杠杠比例將保證金放大幾十倍甚至幾百倍的金額買(mǎi)賣(mài)外匯或黃金。
第二，非法套匯、騙匯、逃匯。地下錢(qián)莊在從事非法買(mǎi)賣(mài)外匯或變相買(mǎi)賣(mài)外匯過(guò)程中,時(shí)常伴隨有非法套匯、騙匯和逃匯行為。套匯主要表現(xiàn)為替境外機(jī)構(gòu)或個(gè)人支付在境內(nèi)的人民幣費(fèi)用,而由對(duì)方給付外匯，利用不同市場(chǎng)的匯率差異，在匯率低的市場(chǎng)大量買(mǎi)進(jìn)，而在匯率高的市場(chǎng)賣(mài)出，利用賤買(mǎi)貴賣(mài)，套取投機(jī)利潤(rùn)，地下錢(qián)莊外匯來(lái)源不足時(shí),非法套匯行為也有可能表現(xiàn)為以虛假或者無(wú)效的憑證、合同、單據(jù)等向外匯指定銀行騙購(gòu)?fù)鈪R，可分為兩角套匯、三角套匯和多角套匯。騙匯是指違反國(guó)家外匯管理法規(guī)，使用偽造變?cè)臁⒅貜?fù)使用由海關(guān)簽發(fā)的報(bào)關(guān)單等核準(zhǔn)件憑證和單據(jù)，或者以其他方式騙購(gòu)數(shù)額較大的外匯行為。逃匯是指公司、企業(yè)等其他他單位，違反國(guó)家規(guī)定，擅自將外匯存放境外，或?qū)⒕硟?nèi)外匯非法轉(zhuǎn)移到境外。
第三，洗錢(qián)。洗錢(qián)是地下錢(qián)莊的重要業(yè)務(wù)之一,有的地下錢(qián)莊甚至是單純?yōu)榱讼村X(qián)而設(shè)置。一個(gè)完整的洗錢(qián)過(guò)程包括三個(gè)階段：入賬階段，將存款、電匯等途徑把不法錢(qián)財(cái)放入一個(gè)金融機(jī)構(gòu)。分賬階段，通過(guò)多層次復(fù)雜的轉(zhuǎn)賬交易將犯罪活動(dòng)得來(lái)的錢(qián)財(cái)脫離其來(lái)源。融合階段，借以表面合法的轉(zhuǎn)賬交易為掩護(hù)，隱瞞不法錢(qián)財(cái)。通過(guò)以上幾步將非法資金合法化，將黑錢(qián)洗白。
第四，變相吸收公眾存款非法集資、高利貸、借貸拆借、典當(dāng)擔(dān)保。一方面,地下錢(qián)莊許諾給予擁有閑散資金的民眾比銀行同期利率更高的利率,從而吸引公眾把大量資金存到地下錢(qián)莊。另一方面,地下錢(qián)莊把這些存款以更高的利率貸給那些急需資金卻無(wú)法通過(guò)正常渠道獲得滿足的企業(yè)或個(gè)人,賺取利率差，伴隨名目繁多的典當(dāng)擔(dān)保業(yè)務(wù)。
第五，詐騙活動(dòng)。地下錢(qián)莊有時(shí)還從事詐騙活動(dòng)，如某莊主與專搞偷渡活動(dòng)的“蛇頭”合作,欺騙偷渡者將錢(qián)存入地下錢(qián)莊,承諾出境后以外匯支付,偷渡者到達(dá)國(guó)外后,“蛇頭”謊稱地下錢(qián)莊已被警方搗毀,錢(qián)被沒(méi)收，偷渡者無(wú)計(jì)可施。此外,還曾出現(xiàn)過(guò)不少地下錢(qián)莊莊主攜巨款失蹤潛逃的情形。
（二）常用的運(yùn)作模式
為了避免金融管制與公安部門(mén)打擊，地下錢(qián)莊設(shè)計(jì)的運(yùn)錢(qián)線路構(gòu)思巧妙，遠(yuǎn)非常人想象，通常來(lái)說(shuō)，可以分為以下幾種模式。
1.從組織方式講，有家族型、殼公司型和網(wǎng)絡(luò)型三種。地下錢(qián)莊多為家族式經(jīng)營(yíng),成員間大多單線聯(lián)系,以開(kāi)設(shè)一個(gè)批發(fā)部、商店、茶莊為掩護(hù),家庭成員全職或兼職從事非法匯兌活動(dòng)，并收取手續(xù)費(fèi)。在境外的合作伙伴也多數(shù)是該家族的直系親屬。殼公司型地下錢(qián)莊往往以注冊(cè)咨詢公司、投資咨詢管理公司、電子科技公司等名義,用電話、傳真等辦公工具從事交易，依托銀行的公轉(zhuǎn)私業(yè)務(wù)平臺(tái)完成，費(fèi)用通過(guò)個(gè)人賬戶與企業(yè)賬戶轉(zhuǎn)賬。當(dāng)一家地下錢(qián)莊規(guī)模壯大到到無(wú)法用血緣關(guān)系來(lái)組織的時(shí)候,便會(huì)分離出幾家下線錢(qián)莊。一兩個(gè)資金雄厚、信譽(yù)好的地下錢(qián)莊便成為主體，拖帶若干個(gè)小型的彼此獨(dú)立的地下錢(qián)莊作為衛(wèi)星錢(qián)莊, 而形成網(wǎng)絡(luò)集團(tuán)型的地下錢(qián)莊。莊主一般只負(fù)責(zé)聯(lián)系業(yè)務(wù)和幕后操縱，具體交易則由其他成員完成，過(guò)程嚴(yán)密精細(xì)，有的地下錢(qián)莊還為客戶先墊款后收賬。
2.從資金運(yùn)作方式上看，有無(wú)跨境資金流動(dòng)、資金跨境流動(dòng)、境內(nèi)與境外地下錢(qián)莊勾結(jié)等方式。洗錢(qián)、非法買(mǎi)賣(mài)外匯時(shí)通常在境內(nèi)外開(kāi)設(shè)對(duì)沖賬戶，采取明、暗兩條線獨(dú)立操作，兩頭結(jié)算，人錢(qián)分離。暗線由境內(nèi)地下錢(qián)莊控制完成外匯的直接獨(dú)立境外循環(huán)；明線完成境內(nèi)人民幣在境內(nèi)企業(yè)和銀行之間循環(huán)，常表現(xiàn)為其賬戶人民幣大進(jìn)大出、快進(jìn)快出而賬戶余額極少。在國(guó)內(nèi)賬戶存人民幣、國(guó)外賬戶存外幣，各自分別對(duì)應(yīng)循環(huán)的幌子下外人難以發(fā)現(xiàn)破綻。雖然國(guó)內(nèi)、外賬戶資金不直接往來(lái)且擁有相對(duì)獨(dú)立的清算系統(tǒng)但仍需要定期秘密對(duì)賬，實(shí)現(xiàn)賬戶平衡。之間采取軋差清算，當(dāng)外匯頭寸不足時(shí)，地下錢(qián)莊通過(guò)“換匯專業(yè)戶”兌換后匯給境外合伙人。
3.按資金交易的方式有四種：第一種是現(xiàn)金交易，外幣現(xiàn)鈔起到了重要的載體作用，最后被集中送往邊境地區(qū)等待轉(zhuǎn)移。第二種是柜臺(tái)過(guò)數(shù)，不法分子在銀行網(wǎng)點(diǎn)與客戶進(jìn)行柜臺(tái)交易，憑借“四聯(lián)張”的交易憑證，證明買(mǎi)賣(mài)雙方于同一時(shí)間進(jìn)行交易。第三種是通存通兌，異地存取資金。通常有兩種做法：一種是通知異地交易人利用通存通兌的方式將資金存入指定的銀行賬戶中，作案人通知國(guó)內(nèi)客戶將大量資金分散存入其指定的賬戶；另一種是互換存折以跨地區(qū)收付資金，將在A地買(mǎi)入的外幣存入自己在B地開(kāi)立的通存通兌賬戶，由第三者持該存折在B地提現(xiàn)。同樣，人民幣資金反向操作。第四種是跨境支付。
4.近年來(lái),地下錢(qián)莊非法交易向更加隱蔽的方向發(fā)展,如減少銀行轉(zhuǎn)賬,進(jìn)行現(xiàn)金交易,使用虛假的或者借用不相關(guān)人員的身份證件開(kāi)立銀行賬戶并頻繁更換等手段,使打擊難度進(jìn)一步加大。洗錢(qián)行為則借助于越來(lái)越多的利用金融領(lǐng)域的高科技手段實(shí)現(xiàn)。比如，通過(guò)電子支付方式可以繞過(guò)銀行及其工作人員提供的中介服務(wù)而直接通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)在數(shù)家銀行的不同賬戶間自由地轉(zhuǎn)移或者進(jìn)行購(gòu)進(jìn)外匯或者向商家支付貨款交易，還可以通過(guò)銀行的匯差和返利優(yōu)惠來(lái)賺錢(qián)。除此，地下錢(qián)莊經(jīng)營(yíng)模式在向“撮合式交易”方向演變，自身不再直接參與外匯資金買(mǎi)賣(mài)，在整個(gè)交易過(guò)程中，作為中介聯(lián)系、撮合買(mǎi)賣(mài)雙方進(jìn)行非法外匯交易，只進(jìn)行資金轉(zhuǎn)存等工作并不動(dòng)用自有資金。此外，還涌現(xiàn)了以“擔(dān)保公司”、“典當(dāng)行”與“行業(yè)互助會(huì)”等新形式，業(yè)務(wù)在不斷拓寬，難以識(shí)別，甚至出現(xiàn)銀行的票據(jù)貼現(xiàn)中間業(yè)務(wù)。
三、地下錢(qián)莊的需求者分析
1.境內(nèi)中小企業(yè)者：我國(guó)中小企業(yè)生存在夾縫中，民營(yíng)企業(yè)的發(fā)展受銀行借貸的制約，迫于正規(guī)渠道的程序繁瑣、額度受限等困難，中小企業(yè)不得不投靠地下錢(qián)莊拆借資金。
2.三資企業(yè)：我國(guó)的外匯管理規(guī)定實(shí)行個(gè)人結(jié)匯年度總額管理，經(jīng)常項(xiàng)下與資本項(xiàng)下的都要核準(zhǔn)。有些三資企業(yè)為了逃避外匯管制、套取外匯利差選擇把錢(qián)通過(guò)地下錢(qián)莊轉(zhuǎn)移。還有一些來(lái)料加工企業(yè)，往往是和當(dāng)?shù)卮彐?zhèn)進(jìn)行合作,付給合作對(duì)象的費(fèi)用常常是按照加工額來(lái)計(jì)算，外方就會(huì)通過(guò)地下錢(qián)莊打款降低營(yíng)業(yè)額。
3.國(guó)內(nèi)外向型企業(yè)：急需國(guó)外的配件,按照正常的海關(guān)程序,很難一兩天到達(dá)。為此,采取了國(guó)際快遞公司將貨物送上門(mén)等變通辦法，由于該貨物沒(méi)有在海關(guān)備案,貨款無(wú)法寄出。每次一兩萬(wàn)美元,積少成多達(dá)到幾十萬(wàn)美元的時(shí)候,企業(yè)迫于壓力只好通過(guò)地下錢(qián)莊方便快捷的將錢(qián)匯到對(duì)方。
4.國(guó)家公職人員：改革開(kāi)放30多年來(lái)，我國(guó)經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展，許多貪官已經(jīng)以各種方式完巨額“資本原始積累”，這些“黑錢(qián)”不得不借助于地下錢(qián)莊轉(zhuǎn)出去。至今，有幾千名攜巨款而逃的官員在國(guó)外。
5.客戶因償還境外賭債、向境外個(gè)人或銀行借款、走私外匯、改變貸款用途、將銀行劃轉(zhuǎn)至企業(yè)賬戶的貸款轉(zhuǎn)移出來(lái)挪作他用、將資金轉(zhuǎn)移至我國(guó)香港、澳門(mén)等地區(qū)、用于買(mǎi)房、炒股、變相入股等其他需要。
四、地下錢(qián)莊的危害
首先，存在詐騙陷阱，竊取百姓的血汗錢(qián)，損害人民利益，國(guó)家利益也多方面受到損失：擾亂正常的金融與外匯秩序、逃避了銀行、稅務(wù)、工商等部門(mén)的監(jiān)管造成稅收損失，侵蝕了國(guó)家的財(cái)政基源；巨額外匯資金沖擊外匯市場(chǎng)，并用利率與匯率的關(guān)系，有害于我國(guó)貨幣政策的實(shí)施；既協(xié)助本國(guó)資本逃出境外，同時(shí)也是境內(nèi)外商投資企業(yè)抽逃資本和非法轉(zhuǎn)移利潤(rùn)的主要途徑，嚴(yán)重浪費(fèi)國(guó)家資源。
其次，為熱錢(qián)進(jìn)出、投資移民提供非法途徑，導(dǎo)致銀行統(tǒng)計(jì)的外匯流入口徑與實(shí)際流入之間有很大誤差；破壞國(guó)際收支平衡，導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)指數(shù)失真，對(duì)沖國(guó)家宏觀調(diào)控政策，甚至導(dǎo)致政策調(diào)控失靈，極容易造成地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展格局的畸形重復(fù)建設(shè)；有可能進(jìn)一步把房?jī)r(jià)、股價(jià)推上新高出現(xiàn)涉及操縱樓市、股市、人民幣升值等大問(wèn)題。
再次，現(xiàn)代地下錢(qián)莊逐漸走向產(chǎn)業(yè)化，且與腐敗和黑惡勢(shì)力逐漸合流向社會(huì)各個(gè)角落滲透，腐化了一大批人而成為一股看不見(jiàn)的黑色勢(shì)力，嚴(yán)重影響社會(huì)的和諧發(fā)展。滋生走私和販毒、變相助長(zhǎng)貪污、騙稅、侵吞國(guó)有資產(chǎn)等上游犯罪行為，造成社會(huì)大量不穩(wěn)定因素，猶如一顆“定時(shí)炸彈”。
五、地下錢(qián)莊的治理對(duì)策
我國(guó)經(jīng)濟(jì)開(kāi)放度的增加促進(jìn)了地下錢(qián)莊需求，眼下，地下錢(qián)莊活動(dòng)猖獗,當(dāng)務(wù)之急是要采取科學(xué)而合理對(duì)策杜絕地下錢(qián)莊。
第一，建立一系列能夠有效疏散、科學(xué)引導(dǎo)地下錢(qián)莊大額資金的投資利用的機(jī)制。為此要切實(shí)加快改革我國(guó)金融改革，盡快建立健全與我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求相統(tǒng)一的金融體制和金融監(jiān)管體系，規(guī)范民間大額資金的信貸等流動(dòng)，開(kāi)辟多種投資渠道，建立多層次的金融服務(wù)體系，使市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)主體的正當(dāng)利益需求得到及時(shí)、平等的滿足。
第二，建立打擊地下錢(qián)莊犯罪活動(dòng)的長(zhǎng)效工作機(jī)制，形成聯(lián)合防治、綜合治理的格局。為此，人民銀行、公安部門(mén)要配合安全、商務(wù)、海關(guān)、工商行政管理、銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)、外匯局等金融監(jiān)管部門(mén)工作，完善金融體系，還要制定打擊治理地下錢(qián)莊的多方位、全角度的具體立法；同時(shí)要加強(qiáng)與聯(lián)合國(guó)、世界銀行、國(guó)際貨幣基金組織、金融行動(dòng)特別工作組等國(guó)際組織合作，讓“黑錢(qián)”無(wú)路可逃。
第三，政府相關(guān)職能部門(mén)要加大對(duì)地下錢(qián)莊的宣傳，提高公民風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。尤其是民營(yíng)資本活躍的江浙、內(nèi)蒙等地更要因地制宜的加快關(guān)于地下錢(qián)莊的應(yīng)對(duì)政策細(xì)則，一方面支持民間資本進(jìn)入各行業(yè)和領(lǐng)域；同時(shí)，要保證政策實(shí)施的穩(wěn)定性與連續(xù)性。
