摘要：時代出版內(nèi)控管理體系已初步建成，創(chuàng)造了以風(fēng)險控制為核心的出版管理制度體系，覆蓋出版產(chǎn)業(yè)全過程。
時代出版是以安徽出版集團持有的出版主業(yè)資產(chǎn)在全國率先整體上市的文化傳媒類上市公司。2012年，時代出版內(nèi)控規(guī)范體系建設(shè)全面展開，凸顯了企業(yè)內(nèi)控管理與出版產(chǎn)業(yè)融合的充分性和有效性，顯示了文化產(chǎn)業(yè)以強管理推動大發(fā)展的新創(chuàng)造、新突破。
強力推動，打造一把手工程。公司將企業(yè)內(nèi)控工作作為2012年頭號一把手工程強力推進，成立了由王亞非董事長任組長的內(nèi)部控制實施領(lǐng)導(dǎo)小組，公司常務(wù)副總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)吳壽兵具體抓落實，下設(shè)實施工作小組、評價工作小組，聘請內(nèi)控建設(shè)咨詢機構(gòu)協(xié)助開展相關(guān)工作，形成了公司主要領(lǐng)導(dǎo)總負(fù)責(zé)、分管領(lǐng)導(dǎo)親自抓、牽頭部門促落實、相關(guān)主體齊跟進的嚴(yán)密而高效的組織保障體系，并明確實施工作的時間安排、責(zé)任主體和具體步驟，要求公司上下嚴(yán)格規(guī)定時間、按照規(guī)定程序高質(zhì)量完成內(nèi)控建設(shè)工作。
突出一線，全流程精心實施。內(nèi)控實施工作是一個細(xì)致而艱辛的投入過程，分管領(lǐng)導(dǎo)親臨一線、親自帶隊、率先垂范是確保內(nèi)控成功實施的關(guān)鍵。在分管領(lǐng)導(dǎo)的帶領(lǐng)下，集中利用兩個月左右的時間，組織相關(guān)單位和部門連續(xù)加班加點、細(xì)節(jié)監(jiān)控，按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及相關(guān)指引要求，逐一檢查、分析、梳理關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程，逐一對照核校、重塑現(xiàn)行內(nèi)控制度，逐一識別關(guān)鍵控制活動，逐一確定重點和優(yōu)先控制的風(fēng)險點，逐一整改內(nèi)部控制缺陷，并按照全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性和成本效益原則，以“規(guī)范管理、防范風(fēng)險”為目標(biāo)，就實施細(xì)則初稿進行字斟句酌，力求言簡意賅，通過反復(fù)討論和修改，梳理、修訂并編寫出了既滿足內(nèi)部控制目標(biāo)要求，又體現(xiàn)公司運營特點的37項實施細(xì)則和78項配套制度，規(guī)范業(yè)務(wù)操作、明確崗位職責(zé)、強化相互制衡、落實責(zé)任追究，逐步形成了健全有效的內(nèi)部控制體系，為全面實施內(nèi)部控制進一步夯實了制度基礎(chǔ)。
緊扣專業(yè)，創(chuàng)造行業(yè)新典范。文化企業(yè)的運行管理在意識形態(tài)、價值導(dǎo)向、生產(chǎn)流程等方面具有鮮明的獨特性。如何在文化企業(yè)實施內(nèi)控管理？缺少參考資料、缺乏專業(yè)認(rèn)識、沒有實施樣本成為最大困難。內(nèi)控實施小組深入出版社運營一線，結(jié)合國家關(guān)于新聞出版法律法規(guī)的相關(guān)管理規(guī)定，發(fā)現(xiàn)、發(fā)掘出一系列出版產(chǎn)業(yè)管理運作的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，探索出一條切合實際的運營管控體系，重點管控選題策劃的市場意識導(dǎo)向、稿件審核的意識形態(tài)導(dǎo)向、編輯校對的內(nèi)容質(zhì)量導(dǎo)向、生產(chǎn)投入的風(fēng)險防控導(dǎo)向等，形成了一套合乎出版企業(yè)發(fā)展規(guī)律、利于文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展壯大的企業(yè)內(nèi)部控制管理體系文件，其顯著的實用性、鮮明的目標(biāo)性、有效的管控性，在文化企業(yè)內(nèi)控管理方面具有先行性的典范意義，凸顯了公司向理念先進、管理科學(xué)、市場機制成熟的現(xiàn)代出版?zhèn)髅狡髽I(yè)挺進，引領(lǐng)了行業(yè)發(fā)展趨勢。
系統(tǒng)實施，發(fā)揮體系化管理活力。系統(tǒng)性實施才能發(fā)揮內(nèi)控管理的管理活力。時代出版此次內(nèi)控建設(shè)，重點抓了四大結(jié)合，推動發(fā)揮體系化管理功能。一是外部監(jiān)管要求與公司自身需要相結(jié)合，公司在嚴(yán)格遵循《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其18項配套指引各項要求的同時，密切結(jié)合出版?zhèn)髅叫袠I(yè)特點和內(nèi)部管理需要，化“要我做”為“我要做”，變被動為主動，在內(nèi)控設(shè)計與運行上明確體現(xiàn)了強化內(nèi)控的內(nèi)生動力，形成了“人人講內(nèi)控、人人抓內(nèi)控”的良好氛圍。二是與公司規(guī)章制度完善相結(jié)合，按照“易于貫徹、便于落實”的原則，內(nèi)控文件注重貼近管理實際，言簡意賅，通俗易懂，為實際工作服務(wù)，為崗位操作服務(wù)，做到“要求具體化、規(guī)范細(xì)致化、責(zé)任明確化”。三是與公司ISO9000質(zhì)量管理體系相結(jié)合，密切配合，相互借鑒，盡量擴大兩種控制體系的共同覆蓋面、尊重并力求減少二者之間存在的客觀差異，使得兩種體系并行不悖、相得益彰。四是與公司信息系統(tǒng)相結(jié)合，將內(nèi)控各環(huán)節(jié)嵌入ERP、會計核算、供應(yīng)鏈、銀企直聯(lián)（資金集中管理）、預(yù)算管理、合同管理、授信管理等一系列信息系統(tǒng)中運行，并要求各軟件商加強合作，實現(xiàn)系統(tǒng)間的無縫對接，杜絕線下操作，最大限度的將控制要求體現(xiàn)在公司各類信息系統(tǒng)之中，形成業(yè)務(wù)與財務(wù)一體化的運營管控平臺。
全員參與，打好內(nèi)控攻堅戰(zhàn)。面對內(nèi)控實施的艱巨任務(wù)，公司高度重視，認(rèn)真謀劃，全面部署，各部門、各單位積極配合，真抓實干，全員動員，全員參與，充分激發(fā)了實施激情和創(chuàng)新能力。公司高管及各部門負(fù)責(zé)人積極參加省證監(jiān)局聯(lián)合省國資委、財政廳召開的轄區(qū)主板上市公司內(nèi)控規(guī)范培訓(xùn)會議；公司向各部門、各單位下發(fā)內(nèi)部控制規(guī)范學(xué)習(xí)資料并組織員工認(rèn)真學(xué)習(xí)；邀請專業(yè)咨詢機構(gòu)對內(nèi)部控制規(guī)范進行重點講解與培訓(xùn)。通過學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，使廣大員工更新了管理理念，提高了風(fēng)險意識，掌握了內(nèi)控方法，深化了全員對內(nèi)控的理解，營造了良好的內(nèi)控氛圍，突出內(nèi)部控制與市場競爭的充分銜接，突出制度體系的相互支撐效應(yīng)，創(chuàng)造了有效應(yīng)對市場競爭加劇、產(chǎn)業(yè)擴張加速的管理大平臺。
目前，時代出版內(nèi)控管理體系已初步建成，創(chuàng)造了以風(fēng)險控制為核心的出版管理制度體系，覆蓋出版產(chǎn)業(yè)全過程。公司將在總結(jié)內(nèi)控建設(shè)成功經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，不斷查找關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程的主要風(fēng)險點，進一步梳理和認(rèn)定內(nèi)控缺陷，及時提出整改方案并督促落實整改，不斷完善配套管理制度和風(fēng)險管控措施，實現(xiàn)內(nèi)容、資本、技術(shù)、市場和管理的整合創(chuàng)新，全面提升出版經(jīng)營力、管理力、創(chuàng)新力和創(chuàng)造力。
來源：安徽上市公司協(xié)會
